上海浦東強生托運公司資金預算制度
[ 時間：2011-08-16 08:35 點擊： ]
第七條其他收入
凡無法直接歸屬于收入的收入，包括財務收入、增資收入、下腳收入等，其數(shù)額在10萬元以上者，均應加說明。
第三條作業(yè)期間
I.強生搬場資料提供部門除應于制訂年度經(jīng)營計劃時提交年度資金預算外，還應于每月24日前逐月預計次3個月份資金收支資料送財務部，以利匯編。
2.物流中心財務部應于每月28日前編妥次3個月份資金來源運用預算表，然后按月修訂，并于次月15日前編妥上月份實際與預算比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務部。
第四條內(nèi)銷收入
物流中心營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第五條勞務收入
物流中心營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第六條退稅收入
1.退稅部門依據(jù)申請退稅進度預計可退現(xiàn)數(shù)編列。
2.上海強生搬場公司預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但能抵繳現(xiàn)金支出，因此可視同退現(xiàn)。
第十條薪資
浦東物流公司會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付資金編列。
第+一條經(jīng)常費用
4.制造費用:會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付資金編列。
5.推銷費用:營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。
1.管理費用:會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
2.財務費用:會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度情況核算利息支付編列。
3.外協(xié)費用:外協(xié)經(jīng)辦部門參照外協(xié)廠商約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。
第十二條其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款，股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加以說明。
第十三條異常說明
各單位應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情況。實際數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門坡列資金差異報告表列明差異原因，于每月10日前送會計部匯編。
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來源：上海強生搬場運輸有限公司
